El juez en lo Penal Económico Diego Amarante dispuso el procesamiento de Claudio “Chiqui” Tapia y de otros directivos de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) en el marco de una causa por presuntas irregularidades tributarias y previsionales que involucran cifras millonarias.
La investigación se originó a partir de una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que detectó la falta de depósito en término de sumas retenidas en concepto de impuestos y aportes. Según se consignó en la resolución, se habría verificado la “falta de pago, dentro del plazo legal correspondiente, de las declaraciones juradas” vinculadas a distintos regímenes impositivos y de seguridad social .
El expediente alcanza, además de Tapia, a Pablo Toviggino, Cristian Malaspina, Gustavo Lorenzo y Víctor Blanco, junto con la propia AFA como persona jurídica.
De acuerdo con el fallo, los hechos investigados se centran en la presunta omisión de depósito, —dentro de los 30 días posteriores al vencimiento, de fondos retenidos en concepto de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones al sistema de seguridad social.
El juez describió que se trata de una “presunta omisión de depósito, dentro de los treinta (30) días corridos de vencidos los plazos de ingreso, de los importes retenidos” por la AFA en distintos períodos fiscales .
Los montos involucrados, detallados en extensas planillas dentro de la resolución, alcanzan cifras multimillonarias y abarcan períodos entre 2024 y 2025. Cada omisión fue considerada como un hecho independiente a los fines penales.
En ese marco, los hechos fueron encuadrados como delitos de “apropiación indebida de tributos” y “apropiación indebida de recursos de la seguridad social”, previstos en la ley 27.430, con el agravante de haber sido cometidos con la participación de varias personas.
AFA: procesaron Tapia y a otros directivos
